出纳和会计交接财务单据的交接表是什么？

1. 出纳和会计交接财务单据的交接表是什么？

1、已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的应当填制完毕。
2、尚未登记的账目应当登记完毕，结出余额，并在最后一笔余额后加盖经办人印章。
3、整理好应该移交的各项资料，对未了事项和遗留问题要写出书面说明材料。
4、编制移交清册，列明应该移交的会计凭证、会计账簿、财务会计报告、公章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其他会计资料和物品等内容。
5、会计机构负责人（会计主管人员）移交时，应将所有与会计相关的情况等向接替人员介绍清楚。
移交点收。
1、现金要根据会计账簿记录余额进行当面点交，不得短缺，如接替人员发现不一致或“白条抵库”现象时，移交人员要在规定期限内负责查清处理。
2、有价证券的数量要与会计账簿记录一致，有价证券面额与发行价不一致时，按照会计账簿余额交接。
3、会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料必须完整无缺，不得遗漏。如有短缺，必须查清原因，并在移交清册中加以说明，由移交人负责。

2. 会计出纳单据移交交接表怎么做？

　　把交接内容写清楚就好，交接人、接交人、监交人签字。
　　流程：1、付现的支付费用，需要报销的，经办人首拿去到老板那里去签字。2、老板签字后，经办人拿此票据再到出纳那里去报销。3、报销后，出纳就会根据此票，编制凭证登记现金日记账。4、出纳定期将累计的现金支付汇总后，编制一张付款凭证，也可以是内部的内制的其他收据或发票等转账单据，转到会计处，会计根据此付款凭证，再登记日记账总账，也就是说，付款类的原始凭证是要保留在出纳那里的。

3. 详细一点的会计交接表

>第四十一条规定：“会计人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。一般会计人员办理交接手续，由会计机构负责人监交；会计机构负责人办理交接手续，由单位负责人监交，必要时主管单位可以派人会同监交。”，《会计基础工作规范》对此作了进一步的规定：
（1）临时离职或因病不能工作、需要接替或代理的，会计机构负责人（会计主管人员）或单位负责人必须指定专人接替或者代理，并办理会计工作交接手续。
（2）临时离职或因病不能工作的会计人员恢复工作时，应当与接替或代理人员办理交接手续。
（3）移交人员因病或其他特殊原因不能亲自办理移交手续的，经单位负责人批准，可由移交人委托他人代办交接，但委托人应当对所移交的会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他有关资料的真实性、完整性承担法律责任。
办理会计工作交接的基本程序如下：
（1）交接前的准备工作。会计人员在办理会计工作交接前，必须做好以下准备工作：
①已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的应当填制完毕。
②尚未登记的账目应当登记完毕，结出余额，并在最后一笔余额后加盖经办人印章。
③整理好应该移交的各项资料，对未了事项和遗留问题要写出书面说明材料。
④编制移交清册，列明应该移交的会计凭证、会计账簿、财务会计报告、公章、现金、有价证券、支票薄、发票、文件、其他会计资料和物品等内容；实行会计电算化的单位，从事该项工作的移交人员应在移交清册上列明会计软件及密码、会计软件数据盘、磁带等内容。
⑤会计机构负责人移交时，应将财务会计工作、重大财务收支问题和会计人员的情况等向接替人员介绍清楚。
（2）移交点收。移交人员离职前，必须将本人经管的会计工作，在规定的期限内，全部向接管人员移交清楚。接管人员应认真按照移交清册逐项点收。具体要求是：
①现金要根据会计账簿记录余额进行当面点交，不得短缺，接替人员发现不一致或“白条抵库”现象时，移交人员在规定期限内负责查清处理。
②有价证券的数量要与会计账簿记录一致，有价证券面额与发行价不一致时，按照会计账簿余额交接。
③会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料必须完整无缺，不得遗漏。如有短缺，必须查清原因，并在移交清册中加以说明，由移交人负责。
④银行存款账户余额要与银行对账单核对相符，如有未达账项，应编制银行存款余额调节表调节相符；各种财产物资和债权债务的明细账户余额，要与总账有关账户的余额核对相符；对重要实物要实地盘点，对余额较大的往来账户要与往来单位、个人核对。
⑤公章、收据、空白支票、发票、科目印章以及其他物品等必须交接清楚。
⑥实行会计电算化的单位，交接双方应在电子计算机上对有关数据进行实际操作，确认有关数字正确无误后，方可交接。
（3）专人负责监交。为了明确责任，会计人员办理工作交接时，必须有专人负责监交。移交清册应当经过监交人员审查和签名、盖章，作为交接双方明确责任的证件。
（4）交接后的有关事宜：
①会计工作交接完毕后，交接双方和监交人在移交清册上签名或盖章，并应在移交清册上注明：单位名称，交接日期，交接双方和监交人的职务、姓名，移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。
②接管人员应继续使用移交前的账簿，不得擅自另立账簿，以保证会计记录前后衔接，内容完整。
③移交清册一般应填制一式三份，交接双方各执一份，存档一份。 会计交接注意事项：
第一。交接表要写清楚。看交接表上的内容与事实是否相符。
第二。发票要看仔细。发票本数与事实相符。企业帐要与银行帐相符。现实和实务往来是否相符。保管帐与实务是否相符。要清点仓库。固定资产也要盘点。
第三。有时间的话，单位往来帐要相核对。个人帐要核对。

4. 详细一点的会计交接表

>第四十一条规定：“会计人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。一般会计人员办理交接手续，由会计机构负责人监交；会计机构负责人办理交接手续，由单位负责人监交，必要时主管单位可以派人会同监交。”，《会计基础工作规范》对此作了进一步的规定： 
（1）临时离职或因病不能工作、需要接替或代理的，会计机构负责人（会计主管人员）或单位负责人必须指定专人接替或者代理，并办理会计工作交接手续。 
（2）临时离职或因病不能工作的会计人员恢复工作时，应当与接替或代理人员办理交接手续。 
（3）移交人员因病或其他特殊原因不能亲自办理移交手续的，经单位负责人批准，可由移交人委托他人代办交接，但委托人应当对所移交的会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他有关资料的真实性、完整性承担法律责任。 


办理会计工作交接的基本程序如下： 
（1）交接前的准备工作。会计人员在办理会计工作交接前，必须做好以下准备工作： 
①已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的应当填制完毕。 
②尚未登记的账目应当登记完毕，结出余额，并在最后一笔余额后加盖经办人印章。 
③整理好应该移交的各项资料，对未了事项和遗留问题要写出书面说明材料。 
④编制移交清册，列明应该移交的会计凭证、会计账簿、财务会计报告、公章、现金、有价证券、支票薄、发票、文件、其他会计资料和物品等内容；实行会计电算化的单位，从事该项工作的移交人员应在移交清册上列明会计软件及密码、会计软件数据盘、磁带等内容。 
⑤会计机构负责人移交时，应将财务会计工作、重大财务收支问题和会计人员的情况等向接替人员介绍清楚。 
（2）移交点收。移交人员离职前，必须将本人经管的会计工作，在规定的期限内，全部向接管人员移交清楚。接管人员应认真按照移交清册逐项点收。具体要求是： 
①现金要根据会计账簿记录余额进行当面点交，不得短缺，接替人员发现不一致或“白条抵库”现象时，移交人员在规定期限内负责查清处理。 
②有价证券的数量要与会计账簿记录一致，有价证券面额与发行价不一致时，按照会计账簿余额交接。 
③会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料必须完整无缺，不得遗漏。如有短缺，必须查清原因，并在移交清册中加以说明，由移交人负责。 
④银行存款账户余额要与银行对账单核对相符，如有未达账项，应编制银行存款余额调节表调节相符；各种财产物资和债权债务的明细账户余额，要与总账有关账户的余额核对相符；对重要实物要实地盘点，对余额较大的往来账户要与往来单位、个人核对。 
⑤公章、收据、空白支票、发票、科目印章以及其他物品等必须交接清楚。 
⑥实行会计电算化的单位，交接双方应在电子计算机上对有关数据进行实际操作，确认有关数字正确无误后，方可交接。 
（3）专人负责监交。为了明确责任，会计人员办理工作交接时，必须有专人负责监交。移交清册应当经过监交人员审查和签名、盖章，作为交接双方明确责任的证件。 
（4）交接后的有关事宜： 
①会计工作交接完毕后，交接双方和监交人在移交清册上签名或盖章，并应在移交清册上注明：单位名称，交接日期，交接双方和监交人的职务、姓名，移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。 
②接管人员应继续使用移交前的账簿，不得擅自另立账簿，以保证会计记录前后衔接，内容完整。 
③移交清册一般应填制一式三份，交接双方各执一份，存档一份。 
会计交接注意事项： 
第一。交接表要写清楚。看交接表上的内容与事实是否相符。 
第二。发票要看仔细。发票本数与事实相符。企业帐要与银行帐相符。现实和实务往来是否相符。保管帐与实务是否相符。要清点仓库。固定资产也要盘点。 
第三。有时间的话，单位往来帐要相核对。个人帐要核对。

5. 出纳的交接清单会计如何做账?

　1、付款业务(付款一般每个公司的流程不同，这里仅说明会计和出纳的先后)

　　当发生一笔付款业务，应该先由会计审核原始凭证的合法合规性，再编制付款凭证，然后交由出纳办理付款事宜，出纳应该根据付款凭证要求，先登记现金日记账或者银行存款日记账，再在原始凭证上盖好付讫章，并在付款记账凭证上盖上个人名章后再行付款。

　　2、收款业务

　　出纳员如兼任收银员，当日营业收入应该汇总填列当日收入日报表，并将银行进账单和原始单据一并交由会计审核后编制收款凭证，再据此登记现金日记账和银行存款日记账。当然如出纳员未兼任收银员，既可由会计也可由出纳去收集收银员票据，然后按前述方法办理。其余收款业务也应由会计制作收款凭证后，出纳再登记现金日记账或银行存款日记账，并在原始凭证上加盖收讫章，会计凭证上加盖出纳个人名章。

　　3、转账业务，票据不再交付出纳。

　　4、当凭证累积到一定量时，出纳应及时移交会计(看公司规定，有些3天，有些5天，时间不等，实行电算化的时间可能长一些)，移交时应编制现金、银行存款凭证交接单，注明凭证张数，收入数，支出数、余额等。双方清点签字后各执一份，留档一份，会计查看日记账后双方应在交接余额处盖上个人名章(个人意见)，然后，会计根据凭证制作汇总记账凭证，再根据汇总记账凭证登记总账，根据记账凭证或原始凭证登记明细分类账，当凭证累积到一定量后应及时装订成册，会计年度终了，应及时整理入档。注意：此处应结合单位采用的核算形式处理。

　　5、要注意现金日记账和银行存款日记账也属于单位的法定账册，当一个会计年度结束后，出纳也应该按规定结转余额后交由单位财务档案管理部门予以管理。

6. 出纳工作交接表格式

出纳员工作交接书范例
移交原出纳员朱XX，因工作调动，财务处已决定将出纳工作移交给金XX接管。现办理如下交接：
一、交接日期：
2000年X月X日
二、具体业务的移交：1．库存现金：X月X日帐面余额xx元，实存相符，月记帐余额与总帐相符；2．库存国库券：478000元，经核对无误；3．银行存款余额xxx万元，经编制“银行存款余额调节表”核对相符。
三、移交的会计凭证、帐簿、文件：1．本年度现金日记帐一本；2．本年度银行存款日记帐二本；3．空白现金支票XX张（XX号至XX号）；4．空白转帐支票XX张（XX号至XX号）；5．托收承付登记簿一本；6．付款委托书一本；7．信汇登记簿一本；8．金库暂存物品细表一份，与实物核对相符；9．银行对帐单1一10月份10本；10月份未达帐项说明一份；10．…………………
四、印鉴：1．XX公司财务处转讫印章一枚；2．XX公司财务处现金收讫印章一枚；3．XX公司财务处现金付讫印章一枚；
五、交接前后工作责任的划分：2000年X月X日前的出纳责任事项由朱XX负责；2000年X月X日起的出纳工作由金XX负责。以上移交事项均经交接双方认定无误。六、本交接书一式三份，双方各执一分，存档一份。移交人：朱XX（签名盖章）接管人：金XX（签名盖章）监交人：迟XX（签名盖章）XX公司财务处（公章）2000年X月X日

扩展资料：
出纳交接制度
主要内容有：
(1)凡现金、金银、外币、有价证券在换人经营时，都必须办理交接手续。款项交接要登记款项交接登记簿，出纳部门所使用的库房和保险柜钥匙、出纳印章、出纳机具、武器弹药等物品换人经营时，也必须办理交接手续，登记重要物品交接登记簿。各项款、物的交接，均由交接双方当面点交清楚并在交接登记簿上共同签章。交接登记簿要妥善保管，以备查考。
(2)出纳人员调动工作或离职时，必须将经办的一切款、物、帐移交清楚，其中管库员应将所保管的现金、金银、武器弹药及其他有价物品等，按当日实有库存数详列移交表，与会计帐簿核对相等。经接交人、监交人会同清点无误后，共同在移交表上签章，未办妥交接手续不得离职。若临时离职，也应与领导指定的代理人员办理交接手续，做到责任分明，交接双方签章备查。保管库房和保险柜钥匙(包括字锁密码副本)的人员调动，也应办理交接手续。
(3)出纳主管人员调动工作时，应将出纳部门所保管的一切现金、金银、贵重物品等，全部填列移交表，与会汁帐簿核对．由行处负责人监交，点验无误后，由监交人员及交接双方签章备查。
(4)为防止现金收付凭证丢失，做到责任分明，出纳与会计两个部门间的现金收付凭证传递，也要建立登记签收手续，以便将责任落实到人，确保帐款、帐实相符和库款安全。
参考资料：百度百科 出纳交接制度

7. 财务出纳交接时都交接啥明细

　　财务出纳需要办理移交清单，具体格式仅供参考
　　（一）交接日期：   　　200X年X月X日
　　（二）具体业务的移交：   　　
　　1·库存现金：X月X日帐面余额xx元，帐实相符，月记帐余额与总帐相符。
　　2·库存国库券：478000元，经核对无误。   　　
　　3·银行存款余额xxx万元，经编制“银行存款余额调节表”核对相符。   　　
　　（三）移交的会计凭证、帐簿、文件：   　
　　1．本年度现金日记帐一本；   　
　　2．本年度银行存款日记帐二本；   　　
　　3．空白现金支票XX张（XX号至XX号）；   　　
　　4．空白转帐支票XX张（XX号至XX号）；   　　
　　5．托收承付登记簿一本；   　　
　　6．付款委托书一本；   　　
　　7．信汇登记簿一本；   　　
　　8．金库暂存物品细表一份，与实物核对相符；   　　
　　9．银行对帐单1一10月份10份；10月份未达帐项说明一份；   　　
　　10．………………… 其他事项  　　
　　（四）印鉴：   　　
　　1．XX公司财务处XX印章一枚；   　　
　　2．XX公司财务处XX印章一枚；   　　
　　3．XX公司财务处XX印章一枚；   　　
　　（五）交接前后工作责任的划分：X年X月X日前的出纳责任事项由XXX负责；   　　X年X月X日起的出纳工作由XXX负责。以上移交事项均经交接双方认定无误。   　　
　　（六）本交接书一式三份，双方各执一分，存档一份。   　　
　　移交人：XXX（签名盖章）   　　
　　接管人：XXX（签名盖章）   　　
　　监交人：XXX（签名盖章）   　　
　　XX公司财务处（公章）   　　
　　X年X月X日

8. 出纳交接表

　　出纳员工作交接书范例


　　移交原出纳员朱XX，因工作调动，财务处已决定将出纳工作移交给金XX接管。现办理如
　　下交接：
　　一、交接日期：
　　2011年X月X日
　　二、具体业务的移交：
　　1．库存现金：X月X日帐面余额xx元，实存相符，月记帐余额与总帐相符；
　　2．库存国库券：478000元，经核对无误；
　　3．银行存款余额xxx万元，经编制“银行存款余额调节表”核对相符。
　　三、移交的会计凭证、帐簿、文件：
　　1．本年度现金日记帐一本；
　　2．本年度银行存款日记帐二本；
　　3．空白现金支票XX张（XX号至XX号）；
　　4．空白转帐支票XX张（XX号至XX号）；
　　5．托收承付登记簿一本；
　　6．付款委托书一本；
　　7．信汇登记簿一本；
　　8．金库暂存物品细表一份，与实物核对相符；
　　9．银行对帐单1一10月份10本；10月份未达帐项说明一份；
　　10．…………………
　　四、印鉴：
　　1．XX公司财务处转讫印章一枚；
　　2．XX公司财务处现金收讫印章一枚；
　　3．XX公司财务处现金付讫印章一枚；
　　五、交接前后工作责任的划分：2000年X月X日前的出纳责任事项由朱XX负责；2000年X
　　月X日起的出纳工作由金XX负责。以上移交事项均经交接双方认定无误。
　　六、本交接书一式三份，双方各执一分，存档一份。
　　移交人：朱XX（签名盖章）
　　接管人：金XX（签名盖章）
　　监交人：迟XX（签名盖章）

　　XX公司财务处（公章）
　　2011年X月X日