企业以未分配利润、变更股东,要交个人所得税吗?要怎么算

1. 企业以未分配利润、变更股东,要交个人所得税吗?要怎么算

1、企业以未分配利润、变更股东,需要交个人所得税。按“财产转让所得”应税项目征收20%的个人所得税。
2、财产转让所得，是指个人转让有价证券、股权、建筑物、土地使用权、机器设备、车船以及其他自有财产给他人或单位而取得的所得，包括转让不动产和动产而取得的所得。对个人股票买卖取得的所得暂不征税。

2. 有限公司变更法人时，一定要交未分配利润中的个人所得税吗？

1、这样要求交个税，不合法，在全国都不合法，当然广州也不合法，广州又不是外国的城市。（当然也不合理。）
2、你所谓的法人变易，从你描述看，是不是也同时变了股东？新股东是否进行了投资？即公司注册资本是否因此次所谓的“变更”而增加？
      如果新股东加入时并没有增加公司的注册资本，则其实质是老股东转让了其股份，老股东有按转让股权导致的个人所得税纳税义务。税额＝（转让收入－原始成本）×20%

3. 二人股东投资成立的有限责任公司.有利润但未分配.还要交个人所得税吗

《国家税务总局关于盈余公积金转增注册资本征收个人所得税问题的批复》（国税函发[1998]333号）规定，将从税后利润中提取的法定公积金和任意公积金转增注册资本，实际上是将盈余公积金向股东分配了股息，红利，股东再以分得的股息，红利增加注册资本。因此，依据《国家税务总局关于股份制企业转增股本和派发红股征免个人所得税的通知》(国税发[1997]198号)精神，股份制企业用盈余公积金派发红股属于股息、红利性质的分配，对个人取得的红股数额，应作为个人所得征税。对属于个人股东分得再投入公司(转增注册资本)的部分应按照“利息，股息，红利所得”项目征收个人所得税，税款由股份有限公司在有关部门批准增资，公司股东会决议通过后代扣代缴。
　　
   财政部、国家税务总局关于规范个人投资者个人所得税征收管理的通知（财税[2003]158号）三、《国家税务总局关于进一步加强对高收入者个人所得税征收管理的通知》（国税发［2001］57号）中关于对私营有限责任公司的企业所得税后剩余利润，不分配、不投资、挂帐达1年的，从挂帐的第2年起，依照投资者（股东）出资比例计算分配征收个人所得税的规定，同时停止执行。

　　因此，对企业名义上长期不给自然人股东分红，但如果存在上述法规规定的行为，实质上是企业对股东进行了红利性质的分配，应按照“利息，股息，红利所得”项目征收个人所得税。

　　如果实质上企业确实是长期未给自然人股东分红，那么不应该征收个人所得税。

4. 我公司变更股东，税务要求未分配利润要先除以80%后，再按20%缴纳个人所得税是为什么

我的回答：地税把你公司的未分配利润视为不含税收入，个税计算过程如下：
          （ 未分配利润+应缴纳的个税）*20%=应缴纳的个税
             未分配利润*20%+应缴纳的个税*20%=应缴纳的个税
移项得：未分配利润*20%=应缴纳的个税-应缴纳的个税*20%
提取公因式得：未分配利润*20%=应缴纳的个税*（1-20%）
再次移项得：应缴纳的个税=未分配利润 *20%/（1-20）%=未分配利润/80%  *20%
其中：20%是个人投资所得的个税税率。
这个计算个税的过程，在实际征税时是不这样计算的，这里只是为了更直观而已。

5. 有限责任公司注销时有未分配利润，要交税吗？

 有限责任公司注销时有未分配利润，要交税吗？  公司注销，先要办理清算手续，清算的时候就应该把未分配利润处理掉，正常的应该按照股息所得交20%的税，然后才能办理注销手续
  有限责任公司分红可以把账上的未分配利润都分了吗 谢谢  可以，只要有股东大会把未分配利润的分红决议。盈余公积金不可以分配。
  私营有限责任公司股东在税后分得的利润要交税吗  需要缴纳个人所得税
  有限责任公司，未分配利润有三百多万，如果想用这个未分配利润再投资的话还用不用交所得税？  不用交企业所得税。但是如果到时候分配给个人就要交个人所得税了！
  如果若干年后公司注销的话。几年累积下来的未分配利润还要交税吗  既然是未分配了，何来的上税之说？  用发票冲抵跟这个性质不一样。这都不是你考虑的，如果注销是要经过公示程序后进行清算的，那到时得先还债。
   
  有限责任公司用未分配利润转增资本是否需要缴纳个人所得税  对属于个人股东分得而转增注册资本的，应征收20％的个人所得税。
  我是私营有限责任公司，准备将未分配利润25万分配给两个股东，怎么分配最合算？股东需交个人所得税吗？  个人股东需要缴纳20%的股息红利个人所得税。  依投资比例进行分配是最合理的。
  股东分配利润后用利润购买的房产属于公司资产吗？有限责任公司  您的这个问题我没看太明白，是股东用分配得到的利润购买房产还是你们给股东分配后剩余利润购买房产？如果是前者，房产是属于股东的，后者是用公司的未分配利润购买固定资产，房子肯定属于公司的，但是要注意房产证上要写公司名称。
  有限责任公司的免税能不能当作利润来分配?  那也应该是公司的收入啊，应作为收入处理的
  私营有限责任公司向股东分配利润算不算抽逃资金？  任何企业都是为了赚取更多的利润，有了利润税后在股东间分配是合法正当的，怎么能说是抽逃资本呢？  抽逃资本是指投资人投资后又以借款等名义将投入的资金支走的行为。
   

6. 普通合伙企业注销时有未分配利润需要缴个人所得税吗

亲， 很高兴为您解答。
普通合伙企业注销时有未分配利润需要缴个人所得税吗
答：亲亲，公司注销但还有未分配的利润，我们首先要看看该公司清算所得是否有余额，有余额就需要缴纳个人所得税。缴纳个人所得税时，我们要看此公司是否属于个人独资企业或个人合伙企业，两种个人所得税处理方法不同。

一、个人独资合伙企业的处理：


根据《财政部 国家税务总局关于印发〈关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定〉的通知》第十六条规定，企业进行清算时，投资者应当在注销工商登记之前，向主管税务机关结清有关税务事宜。企业的清算所得应当视为年度生产经营所得，由投资者依法缴纳个人所得税。

上述清算所得，是指企业清算时的全部资产或者财产的公允价值扣除各项清算费用、损失、负债、以前年度留存的利润后，超过实缴资本的部分，也就是企业注销后有余额的情况。在这种情况下，对于个人从个人独资企业所取得的利润就需要缴纳个人所得税。


二、不是个人独资企业或者个人合伙企业的处理：


根据《财政部、国家税务总局关于企业清算业务企业所得税处理若干问题的通知》第四条规定，企业的全部资产可变现价值或交易价格，减除资产的计税基础、清算费用、相关税费，加上债务清偿损益等后的余额，为清算所得。

企业应将整个清算期作为一个独立的纳税年度计算清算所得。

同时，对于个人投资者从企业清算所得中所分配的累计未分配利润，实质为个人从公司取得的红利性质收入，需要按股息红利缴纳个人所得税。
希望我的回答能够帮助到您【摘要】
普通合伙企业注销时有未分配利润需要缴个人所得税吗【提问】
亲， 很高兴为您解答。
普通合伙企业注销时有未分配利润需要缴个人所得税吗
答：亲亲，公司注销但还有未分配的利润，我们首先要看看该公司清算所得是否有余额，有余额就需要缴纳个人所得税。缴纳个人所得税时，我们要看此公司是否属于个人独资企业或个人合伙企业，两种个人所得税处理方法不同。

一、个人独资合伙企业的处理：


根据《财政部 国家税务总局关于印发〈关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定〉的通知》第十六条规定，企业进行清算时，投资者应当在注销工商登记之前，向主管税务机关结清有关税务事宜。企业的清算所得应当视为年度生产经营所得，由投资者依法缴纳个人所得税。

上述清算所得，是指企业清算时的全部资产或者财产的公允价值扣除各项清算费用、损失、负债、以前年度留存的利润后，超过实缴资本的部分，也就是企业注销后有余额的情况。在这种情况下，对于个人从个人独资企业所取得的利润就需要缴纳个人所得税。


二、不是个人独资企业或者个人合伙企业的处理：


根据《财政部、国家税务总局关于企业清算业务企业所得税处理若干问题的通知》第四条规定，企业的全部资产可变现价值或交易价格，减除资产的计税基础、清算费用、相关税费，加上债务清偿损益等后的余额，为清算所得。

企业应将整个清算期作为一个独立的纳税年度计算清算所得。

同时，对于个人投资者从企业清算所得中所分配的累计未分配利润，实质为个人从公司取得的红利性质收入，需要按股息红利缴纳个人所得税。
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7. 普通合伙企业注销时有未分配利润需要缴个人所得税吗

您好亲，如果小规模企业(个人投资)注销，其适用3%的定率增值税，已按收入全部计提并缴纳，所得税也是定率增收，按收入的6%*25%计提并缴纳，假设企业账面资产及负债全部能按账面收回或支付，无清算费用等其他费用项目，如果公司累计未分配利润50万元，要注销，是否需要缴纳个人所得税?一般纳税人(情况同上述例子所述，只是增值税及所得税税率有变动)要注销是否也要缴纳个人所得税?一、个人独资合伙企业的处理：该企业虽然属于个人投资企业，但需要区分是属于个人独资(合伙)企业还是一般的有限责任公司企业，两者的处理是不同的。如果是个人独资或者个人合伙企业，则应依据下列规定进行处理：《财政部、国家税务总局关于印发〈关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定〉的通知》(财税[2000]91号)第十六条规定，企业进行清算时，投资者应当在注销工商登记之前，向主管税务机关结清有关税务事宜。企业的清算所得应当视为年度生产经营所得，由投资者依法缴纳个人所得税。前款所称清算所得，是指企业清算时的全部资产或者财产的公允价值扣除各项清算费用、损失、负债、以前年度留存的利润后，超过实缴资本的部分。在这种情况下，对于个人从个人独资企业所取得的利润则按上述规定处理即可。二、如果不是个人独资企业或者个人合伙企业，即：您所述的该个人投资的企业缴纳的是企业所得税，则对于您所说的清算后所得应按下列规定进行处理：《财政部、国家税务总局关于企业清算业务企业所得税处理若干问题的通知》(财税[2009]60号)第四条规定，企业的全部资产可变现价值或交易价格，减除资产的计税基础、清算费用、相关税费，加上债务清偿损益等后的余额，为清算所得。企业应将整个清算期作为一个独立的纳税年度计算清算所得。同时，对于个人投资者从企业清算所得中所分配的累计未分配利润，实质为个人从公司取得的红利性质收入，需要按股息红利缴纳个人所得税。《个人所得税法实施条例》第八条规定，税法第二条所说的各项个人所得的范围：(七)利息、股息、红利所得，是指个人拥有债权、股权而取得的利息、股息、红利所得。希望可以帮到您哦。【摘要】
普通合伙企业注销时有未分配利润需要缴个人所得税吗【提问】
您好亲，如果小规模企业(个人投资)注销，其适用3%的定率增值税，已按收入全部计提并缴纳，所得税也是定率增收，按收入的6%*25%计提并缴纳，假设企业账面资产及负债全部能按账面收回或支付，无清算费用等其他费用项目，如果公司累计未分配利润50万元，要注销，是否需要缴纳个人所得税?一般纳税人(情况同上述例子所述，只是增值税及所得税税率有变动)要注销是否也要缴纳个人所得税?一、个人独资合伙企业的处理：该企业虽然属于个人投资企业，但需要区分是属于个人独资(合伙)企业还是一般的有限责任公司企业，两者的处理是不同的。如果是个人独资或者个人合伙企业，则应依据下列规定进行处理：《财政部、国家税务总局关于印发〈关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定〉的通知》(财税[2000]91号)第十六条规定，企业进行清算时，投资者应当在注销工商登记之前，向主管税务机关结清有关税务事宜。企业的清算所得应当视为年度生产经营所得，由投资者依法缴纳个人所得税。前款所称清算所得，是指企业清算时的全部资产或者财产的公允价值扣除各项清算费用、损失、负债、以前年度留存的利润后，超过实缴资本的部分。在这种情况下，对于个人从个人独资企业所取得的利润则按上述规定处理即可。二、如果不是个人独资企业或者个人合伙企业，即：您所述的该个人投资的企业缴纳的是企业所得税，则对于您所说的清算后所得应按下列规定进行处理：《财政部、国家税务总局关于企业清算业务企业所得税处理若干问题的通知》(财税[2009]60号)第四条规定，企业的全部资产可变现价值或交易价格，减除资产的计税基础、清算费用、相关税费，加上债务清偿损益等后的余额，为清算所得。企业应将整个清算期作为一个独立的纳税年度计算清算所得。同时，对于个人投资者从企业清算所得中所分配的累计未分配利润，实质为个人从公司取得的红利性质收入，需要按股息红利缴纳个人所得税。《个人所得税法实施条例》第八条规定，税法第二条所说的各项个人所得的范围：(七)利息、股息、红利所得，是指个人拥有债权、股权而取得的利息、股息、红利所得。希望可以帮到您哦。【回答】

8. 企业利润分配给股东后，股东需要缴纳个人所得税吗

要的！
《中华人民共和国个人所得税法》第二条规定，利息、股息、红利所得应纳个人所得税： 　　第三条个人所得税的税率第五款规定，特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得，适用比例税率，税率为百分之二十。《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十一条明确，非居民企业取得企业所得税法第二十七条第（五）项规定的所得，减按10%的税率征收企业所得税。