以什么为担保品的债券为担保债券

1. 以什么为担保品的债券为担保债券

以一定保证人为担保品的债券为担保债券。担保债券是由另一实体担保债务责任的债券。担保债券的安全性取决于担保者履行担保条款的财务能力，以及发行人的财务能力。担保条款可能要求担保者保证利息的支付或本金的支付。如果发生发行人没有足够的现金流支付其债务的情况，即使是优先的法律地位也不能保证债券持有者避免财务损失。担保债券按担保品不同可分为：抵押债券、质押债券、保证债权。保证人应是符合《担保法》的企业法人，且应同时具备以下条件：1、净资产不能抵于被保证人拟发行债券的本息；2、近三年连续盈利，且有良好的业绩前景；3、不涉及改组、解散等事宜或重大诉讼案件；4、中国人民银行规定的其他条件。法律依据《中华人民共和国民法典》第三百八十七条__债权人在借贷、买卖等民事活动中，为保障实现其债权，需要担保的，可以依照本法和其他法律的规定设立担保物权。第三人为债务人向债权人提供担保的，可以要求债务人提供反担保。反担保适用本法和其他法律的规定。第六百八十六条__保证的方式包括一般保证和连带责任保证。当事人在保证合同中对保证方式没有约定或者约定不明确的，按照一般保证承担保证责任。第六百八十七条__当事人在保证合同中约定，债务人不能履行债务时，由保证人承担保证责任的，为一般保证。一般保证的保证人在主合同纠纷未经审判或者仲裁，并就债务人财产依法强制执行仍不能履行债务前，有权拒绝向债权人承担保证责任，但是有下列情形之一的除外：（一）债务人下落不明，且无财产可供执行；（二）人民法院已经受理债务人破产案件；（三）债权人有证据证明债务人的财产不足以履行全部债务或者丧失履行债务能力；（四）保证人书面表示放弃本款规定的权利。

2. 以下证券不能作为担保物提交的是

客户不得提交以下证券作为担保物：①公司公布的可充抵保证金证券范围以外的证券；②任何有权利瑕疵或操作限制的资金或证券，如已设为担保或其他第三方权利、被采取查封、冻结等司法措施的证券，以及因任何原因有卖出限制（包括数量限制和时间限制）的证券；③已预受要约的证券；④客户（包括个人和机构）持有上市公司限售股份（包括解除和未解除限售股份）的，公司不接受其以普通证券账户持有的该上市公司股票作为担保物。⑤如客户为上市公司董事、监事或高级管理人员的，也不接受其以普通证券账户持有的该上市公司股票作为担保物。⑥如果本公司上市后，不接受客户以其普通证券账户持有的本公司股票作为担保物。⑦其他不得冲抵保证金的证券。【摘要】
以下证券不能作为担保物提交的是【提问】
您好，很高兴为您服务，您的问题我已经收到，正在为您整理答案，打字需要时间，还请您耐心稍等片刻，马上为您解答！【回答】
Ⅰ．已设定担保的证券Ⅱ．被采取查封、冻结等司法措施的证券【回答】
Ⅳ．有卖出限制的证券【回答】
客户不得提交以下证券作为担保物：①公司公布的可充抵保证金证券范围以外的证券；②任何有权利瑕疵或操作限制的资金或证券，如已设为担保或其他第三方权利、被采取查封、冻结等司法措施的证券，以及因任何原因有卖出限制（包括数量限制和时间限制）的证券；③已预受要约的证券；④客户（包括个人和机构）持有上市公司限售股份（包括解除和未解除限售股份）的，公司不接受其以普通证券账户持有的该上市公司股票作为担保物。⑤如客户为上市公司董事、监事或高级管理人员的，也不接受其以普通证券账户持有的该上市公司股票作为担保物。⑥如果本公司上市后，不接受客户以其普通证券账户持有的本公司股票作为担保物。⑦其他不得冲抵保证金的证券。【回答】

3. 公司不以其任何资产作担保而发行的债券是

债券的分类：一、按是否有财产担保，债券可以分为抵押债券和信用债券。(1）抵押债券是以企业财产作为担保的债券，按抵押品的不同又可以分为一般抵押债券、不动产抵押债券、动产抵押债券和证券信用抵押债券。抵押债券可以分为封闭式和开放式两种。“封闭式”公司债券发行额会受到限制，即不能超过其抵押资产的价值；“开放式”公司债券发行额不受限制。抵押债券的价值取决于担保资产的价值。抵押品的价值一般超过它所提供担保债券价值的25％一35%。(2)信用债券是不以任何公司财产作为担保，完全凭信用发行的债券。其持有人只对公司的非抵押资产具有追索权，企业的盈利能力是这些债券投资人的主要担保。因为信用债券没有财产担保，所以在债券契约中都要加入保护性条款，如不能将资产抵押其他债权人、不能兼并其他企业、未经债权人同意不能出售资产、不能发行其他长期债券等。二、按是否能转换为公司股票，债券可以分为可转换债券和不可转换债券。(1)可转换债券是指在特定时期内可以按某一固定的比例转换成普通股的债券，它具有债务与权益双重属性，属于一种混合性筹资方式。由于可转换债券赋予债券持有人将来成为公司股东的权利，因此其利率通常低于不可转换债券。若将来转换成功，在转换前发行企业达到了低成本筹资的目的，转换后又可节省股票的发行成本。根据《公司法》的规定，发行可转换债券应由国务院证券管理部门批准，发行公司应同时具备发行公司债券和发行股票的条件。(2)不可转换债券是指不能转换为普通股的债券，又称为普通债券。由于其没有赋予债券持有人将来成为公司股东的权利，所以其利率一般高于可转换债券。本部分所讨论的债券的有关问题主要是针对普通债券的。三、按利率是否固定，债券可以分为固定利率债券和浮动利率债券。(1)固定利率债券是将利率印在票面上并按其向债券持有人支付利息的债券。该利率不随市场利率的变化而调整，因而固定利率债券可以较好地抵制通货紧缩风险。(2）浮动利率债券的息票率是随市场利率变动而调整的利率。因为浮动利率债券的利率同当前市场利率挂钩，而当前市场利率又考虑到了通货膨胀率的影响，所以浮动利率债券可以较好地抵制通货膨胀风险。四、按是否能够提前偿还，债券可以分为可赎回债券和不可赎回债券。可赎回债券是指在债券到期前，发行人可以以事先约定的赎回价格收回的债券。公司发行可赎回债券主要是考虑到公司未来的投资机会和回避利率风险等问题，以增加公司资本结构调整的灵活性。发行可赎回债券最关键的问题是赎回期限和赎回价格的制定。不可赎回债券是指不能在债券到期前收回的债券。五、按偿还方式不同，债券可以分为一次到期债券和分期到期债券。一次到期债券是发行公司于债券到期日一次偿还全部债券本金的债券；分期到期债券是指在债券发行的当时就规定有不同到期日的债券，即分批偿还本金的债券。分期到期债券可以减轻发行公司集中还本的财务负担。
扩展阅读：【保险】怎么买，哪个好，手把手教你避开保险的这些"坑"

4. 公司不以其任何资产作担保而发行的债券是( )。

C
答案解析：
[解析]
信用公司债券是一种不以公司任何资产作担保而发行的债券；A项保证公司债券是公司发行的由第三者作为还本付息担保人的债券，是担保证券的一种。

5. 公司不以任何资产作担保而发行的债券是

公司不以任何资产作担保而发行的债券是信用公司债券。信用公司债券是指发行债券的公司不以任何资产为担保或抵押，全凭公司的信用发行的债券，属于无担保证券范围。
 
 信用公司债券只有少数经营状况良好、信誉显著的大公司才能成功发行。信用公司债券的持有者为公司的一般债权人，一旦公司倒闭清算时，只有在清偿一切有抵押的负债后，才对信用公司债券的持有者偿还本息。为了保护信用公司债券投资者的利益，一般要附有某些限制性条款，如信用公司债券未清偿之前要限制股东分红派息事宜等。

6. 几个有关于证券投资学的填空题 1._________是指仅凭债券发行者的信用而发行的，没有抵押品作担保的债券。

1.【信用债券】是指仅凭债券发行者的信用而发行的，没有抵押品作担保的债券。
2.【衍生金融产品】是指基于金融基础产品，以杠杆性的信用交易为特征的新型的金融工具。
3.【证券投资基金】是一种利益共享，风险共担的集合证券方式。
4. 资产迅速转变为现金的能力称为【流动性分析】。
5.【股票】是股份公司为筹集资金，发给股东以证明其投资入股的证书和股东索取股息红利，行使其他权利的凭证。
6.【附息债券】是指债券券面上附有各期息票的债券。
7.【境内上市外资股】是指外国和我国的香港、澳门、台湾地区的投资者向我国股份公司投资所形成的股份。
8.【政府债券】是指政府为筹措财政资金或建设资金，凭借其信用，采用信用形式，按照一定的程序向投资者出具的一种债权债务凭证。

题2 4 稍有疑问~希望回答对你有帮助

7. 客户提交信用债券作为担保品,可以直接用收盘价

信用债券亦称“无担保债券”。没有以指定的财产抵押为保障，完全以公司的良好信誉而发行的债券。信用债券持有者对发行人所有未用于其他债务进行抵押的资产具有一般债权人的求偿权。同时，信用债券持有者对那些已抵押资产超出其保障债券所需要的部分也有求偿权。与有担保债券相比，信用债券的持有人承担的风险较大，因而往往要求较高的利率。【摘要】
客户提交信用债券作为担保品,可以直接用收盘价【提问】
您好，很高兴为您解答。客户提交信用债券作为担保品,可以直接用收盘价然后进行风险评估。【回答】
信用债券亦称“无担保债券”。没有以指定的财产抵押为保障，完全以公司的良好信誉而发行的债券。信用债券持有者对发行人所有未用于其他债务进行抵押的资产具有一般债权人的求偿权。同时，信用债券持有者对那些已抵押资产超出其保障债券所需要的部分也有求偿权。与有担保债券相比，信用债券的持有人承担的风险较大，因而往往要求较高的利率。【回答】

8. 下列有关公司债券担保的说法中，符合证券法律制度规定的是

公司法一、单项选择题（每题2分，共30分）（以下15题为《公司法》试题）1．依照2005年修订后的《公司法》，有限责任公司的股东人数（）A．为2人以上200人以下，而且须有半数以上的发起人在中国境内有住所B．为2人以上50人以下C．50人以下D．没有任何限制答案：C解析：2005年修订后的《公司法》对有限责任公司的股东人数取消了下限，仅作了50人以下的上限规定，并允许设立一人有限责任公司和国有独资公司。股份有限公司股东的人数有上下限之规定，为2人以上200人以下，而且须有半数以上的发起人在中国境内有住所。2．依照2005年修订后的《公司法》，有限责任公司的注册资本最低限额为（）A．人民币50万元B．人民币3万元C．人民币10万元D．人民币30万元答案：B解析：根据2005年修订后的《公司法》规定，除法律、行政法规对公司注册资本的最低限额另有较高规定者外，有限责任公司的注册资本最低限额为人民币3万元，股份有限公司的注册资本最低限额为人民币500万元。3.以募集方式设立股份有限公司的，认股人从()起不能抽逃其出资。A．缴付出资之后B．法定验资机构对出资进行验资并出具验资报告之后C．公司创立大会召开之后D．公司登记主管机关登记之后答案：C解析：（1）有限责任公司的股东在公司登记后，不得抽逃出资；（2）以募集方式设立股份有限公司的，创立大会在法定期间内召开后，认股人不得抽回股本。4.某股份有限公司的注册资本为6000万元，2004年末的净资产为8000万元，法定盈余公积金余额为3000万元。2005年初，经股东大会决议通过，拟将部分法定盈余公积金转增股本，根据《中华人民共和国公司法》的规定，本次转增股本最多不得超过()万元。A．1500B.1200C．2000D．3000答案：A解析：用法定盈余公积金转增股本时，以转增后留存的该项公积金不少于（转增前）注册资本的25％为限，因此本次转增股本最多不得超过：（3000－X）／6000=25％，则X=1500万元。5．甲、乙、丙于2003年3月出资设立东海有限责任公司。2004年4月，该公司又吸收丁入股。2005年10月，该公司因经营不善造成严重亏损，拖欠巨额债务，被依法宣告破产。人民法院在清算中查明：甲在公司设立时作为出资的房产，其实际价额明显低于公司章程所定价额；甲的个人财产不足以抵偿其应出资额与实际出资额的差额。按照我国《公司法》的规定，对甲不足出资的行为，正确的处理方法是()。A．甲以个人财产补交其差额，不足部分由乙、丙、丁补足B．甲以个人财产补交其差额，不足部分由乙、丙补足C．甲以个人财产补交其差额，不足部分待有财产时再补足D．甲、乙、丙、丁均不承担补交该差额的责任答案：B解析：根据《公司法》的规定，有限责任公司成立后，发现作为设立公司出资的非货币财产的实际价额显著低于公司章程所定价额的，应当由交付该出资的股东补足其差额；公司设立时的其他股东承担连带责任。本题中，公司设立时的股东为乙、丙，因此正确答案为B。6．根据《中华人民共和国公司法》的规定，公司合并时，应在法定期限内通知债权人，该法定期限为()。A．公司做出合并决议之日起10日内B．合并各方签订合并协议之日起10日内C．合并各方主管部门批准之日起10日内D．公司办理工商登记后10日内答案：A解析：公司合并，应当由合并各方签订合并协议，并编制资产负债表及财产清单。公司应当自作出合并决议之日起十日内通知债权人，并于三十日内在报纸上公告。7.根据《公司法》的规定，股份有限公司董事会做出决议，应由()。A．出席会议的董事过半数通过B.出席会议的董事2／3以上通过C.全体董事的过半数通过D.全体董事的2／3以上通过答案：C解析：根据《公司法》的规定，股份有限公司董事会做出决议，应由全体董事的过半数通过，而不是出席会议的董事过半数通过。8.甲、乙、丙三位股东发起方式设立A股份有限公司，公司经营一段时间后，甲股东向银行贷款100万元，拟由A公司为其提供担保，关于该担保事项，下列说法正确的是（）。A．按照公司章程的规定由董事会或者股大东会进行决议B．由董事会作出决议C．无须经过会议讨论，甲股东可以安排公司经理办理担保事项D．必须经股东大会决议答案：D解析：本题考核公司对外担保的相关规定。根据规定，公司为公司股东提供担保的，必须经股东会或者股东大会决议。本题公司是向股东甲提供担保，因此必须经过股东大会决议。9.下列各项中，不属于有限责任公司的出资方式是（）。A．土地使用权B．房屋使用权C．工业产权D．机器设备答案：B解析：本题考核有限责任公司的出资方式。有限责任公司的股东可以用货币出资，也可以用实物、知识产权、土地使用权等可以用货币估价并可以依法转让的非货币资产作价出资。本题选项B为房屋使用权，而非房屋所有权，故不得用来出资。10.甲、乙、丙三人共同出资100万元设立了某有限责任公司，其中甲出资50万元，乙出资30万元，丙出资20万元。公司成立后，召开了第一次股东会会议。有关这次会议的下列情况中，不符合我国《公司法》规定的有（）。A．会议由甲召集和主持B．会议决定不设董事会，由甲任执行董事，甲为公司法定代表人C．会议决定设1名监事，任期3年D．会议选举了公司章程所定的全部董事，包括两名职工代表出任的董事答案：D解析：根据《公司法》的规定，有限责任公司股东会的首次会议由出资最多的股东召集和主持。股东人数较少或者规模较小的有限责任公司，可以设1名执行董事，不设董事会；执行董事可以兼任公司经理，执行董事为公司的法定代表人。经营规模较大的有限责任公司设立监事会，股东人数较少或者规模较小的有限责任公司可以只设1至2名监事。监事的任期每届为3年。有限责任公司股东会的职权之一是“选举和更换由股东代表出任的监事”，由于职工代表出任的监事是由职工民主选举产生的，因此，选项D的说法是错误的。11.某股份有限公司原注册资本为3000万元，某年需要减少注册资本300万元，那么该减少注册资本的决议的通过方式为（）。A．经股东大会持表决权过半数的股东通过决议B．必须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过C．必须经出席会议的股东所持表决权的1/3以上通过D．必须经出席会议的股东所持表决权的全部通过答案：B解析：《公司法》规定：“股东会会议作出修改公司章程、增加或者减少注册资本的决议，3以及公司合并、分立、解散或者变更公司形式的决议，必须经代表三分之二以上表决权的股东通过。”12.上市公司董事与董事会会议决议事项所涉及的企业有关联关系的，不得对该项决议行使表决权，也不得代理其他董事行使表决权。该董事会会议由（）的无关联关系董事出席即可举行，董事会会议所作决议须经无关联关系董事（）通过。A．过半数过半数B．半数以上半数以上C．半数以上过半数D．过半数半数以上答案：A解析：本题考核关联关系表决的相关规定。上市公司董事与董事会会议决议事项所涉及的企业有关联关系的，不得对该项决议行使表决权，也不得代理其他董事行使表决权。该董事会会议由过半数的无关联关系董事出席即可举行，董事会会议所作决议须经无关联关系董事过半数通过。13.因犯有贪污罪被判处刑罚后，不得担任公司的董事的情形是()。A．执行期满未逾1年B．执行期满未逾2年C．执行期满未逾3年D．执行期满未逾5年答案：D解析：本题考核点是公司的董事、监事、高级管理人员任职资格。因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序，被判处刑罚，执行期满未逾5年，或者因犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾5年的，不得担任公司的董事、监事、经理。14.甲有限责任公司的董事A违反公司章程的规定进行的行为损害了公司股东B的利益，那么B（）。A．可以直接向法院提起诉讼B．必须通过董事会提起诉讼C．必须通过监事会提起诉讼D．必须通过股东会提起诉讼答案：A解析：本题考核股东直接诉讼的规定；根据规定，公司董事、高级管理人员违反法律、行政法规或者公司章程的规定，损害股东利益的，股东可以依法向人民法院提起诉讼．15.甲公司是股份有限公司，注册资本2亿元，累计提取法定公积金余额5000万元。2006年度税后利润为3000万元，该公司当年应当提取的法定公积金数额是（）。A．150万元B．200万元C．300万元D．500万元答案：C解析：本题考核点是公积金提取的规定。根据《公司法》的规定，法定公积金按照公司税后利润的10%提取，当公司法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上时可以不再提取。甲公司2006年利润3000万，按10%提取即300万元，加上原累计的法定公积金5000万元，提取后累计总额5300万元，未超过注册资本的50%。二、单项选择题（每题2分，共30分）（以下15题为《证券法》试题）16.下列属于公开发行证券的是（）。A．向特定对象发行证券累计超过150人B．向特定对象发行证券C．向不特定对象发行证券D．向特定对象发行证券累计超过100人【正确答案】C【答案解析】本题考核公开发行证券的条件。根据规定，向不特定对象发行证券和向特定对象发行证券累计超过200人的，属于公开发行证券。17.某公司拟公开发行股票8000万股，委托承销团代销，代销期间届满时，属于发行失败的是（）。A.向投资者出售的股票为8000万股B.向投资者出售的股票为7200万股C.向投资者出售的股票为6400万股D.向投资者出售的股票为5400万股【正确答案】D【答案解析】本题考核点是股票发行。股票发行采用代销方式，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量70%的，为发行失败。18.某上市公司股本总额为1亿元，2007年拟增发股票2亿股，其中一部分采用配售的方式发售，那么该配售股份数量最多不应超过（）。A.3000万股B.6000万股C.7000万股D.10000万股【正确答案】A【答案解析】本题考核增发股票中配售数量的限制。根据规定，拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30％。19.某上市公司2004年5月发行5年期公司债券2000万元，2年期公司债券1500万元。2007年1月，该公司鉴于到期债券已偿还且具备再次发行公司债券的其他条件，计划再次申请发行公司债券。经审计确认该公司2006年12月末净资产额为6000万元。该公司此次发行公司债券额最多不得超过（）。A.400万元B.500万元C.800万元D.100万元【正确答案】A【答案解析】本题考核公司债券的发行条件。发行公司债券，其累计债券总额不超过公司净资产额的40％，累计债券总额是指公司成立以来发行的所有债券尚未返还的部分。本题该公司净资产额为6000万元，本次发行公司债券额最多不得超过400万元（6000万元×40％－2000万元＝400万元）。20.某股份有限公司拟发行可转换公司债券。该公司净资产为4000万元，3年前曾发行5年期公司债券500万元。则该公司本次发行可转换公司债券的最高限额为（）万元。A.1600B.1100C.1000D.900【正确答案】B【答案解析】本题考核点是可转换公司债券发行的条件。可转换公司债券发行的条件之一是累计债券总额不超过最近一期公司净资产额的40%。其中累计债券总额是指公司成立以来，发行的所有债券尚未偿还的部分。本题中3年前该公司曾发行5年期债券500万元5属于尚未偿还的部分。所以该公司此次申请发行可转换公司债券额最多为：4000×40%－500＝1100万元。21.为上市公司出具审计报告和法律意见书等文件的专业机构和人员，自接受上市公司委托之日起至上述文件公开后（）内，不得买卖该种股票。A.8日B.10日C.5日D.3日【正确答案】C【答案解析】本题考核证券交易的一般规则。根据《证券法》规定，为上市公司出具审计报告和法律意见书等文件的专业机构和人员，自接受上市公司委托之日起至上述文件公开后5日内，不得买卖该种股票。22.上市公司发生的下列事实中，国务院证券主管部门可以决定该公司股票暂停上市的是（）。A.公司的股本总额由人民币1.2亿元减至为人民币1亿元B.公司股票市值连续3天下跌C.公司最近2年连续亏损D.公司未按规定公开其财务状况【正确答案】D【答案解析】本题考核点是暂停股票上市。本题中，D选项公司不按规定公开其财务状况，应暂停该公司股票交易。23.为牟取佣金收入，诱使客户进行不必要的证券买卖的，属于（）。A.欺诈客户行为B.内部交易行为C.操纵市场行为D.虚假陈述行为【正确答案】A【答案解析】本题考核欺诈客户行为的范围。根据规定，为牟取佣金收入，诱使客户进行不必要的证券买卖的，属于欺诈客户行为。24.通过证券交易所的证券交易，收购人持有一个上市公司已发行的股份达到一定比例时，继续增持股份的，应当采取要约方式进行。该比例是（）。A.90%B.75%C.50%D.30%【正确答案】D【答案解析】本题考核点是上市公司要约收购。通过证券交易所的证券交易，收购人持有一个上市公司的股份达到该公司已发行股份的30%时，继续增持股份的，应当采取要约方式进行，发出全面要约或者部分要约。25.投资者及其一致行动人虽然不是上市公司的第一大股东或者实际控制人，其拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的一定比例，应当编制简式权益变动报告书。根据规定，该一定的比例是（）。A．达到5％，但未达到10％B．达到5％，但未达到20％C．达到10％，但未达到20％D．达到10％，但未达到30％【正确答案】B【答案解析】本题考核简式权益变动报告书的编制情形。根据规定，投资者及其一致行动人不是上市公司的第一大股东或者实际控制人，其拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的5％，但未达到的20％，应当编制简式权益变动报告书。26.在上市公司收购中，收购人持有的被收购的上市公司的股票，在收购行为完成后的（）内不得转让。A．10个月B．2个月C．12个月D．6个月【正确答案】C【答案解析】本题考核收购后事项的处理。根据规定，在上市公司收购中，收购人持有的被收购的上市公司的股票，在收购行为完成后的12个月内不得转让。27.根据《证券法》的规定，证券公司同时经营证券承销与保荐和证券自营业务的，其注册资本最低限额为（）。A.人民币5000万元B.人民币1亿元C.人民币2亿元D.人民币5亿元【正确答案】D【答案解析】本题考核点是证券公司注册资本。经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理和其他证券业务中两项以上的，注册资本最低限额为人民币5亿元。28.某公司违反《中华人民共和国证券法》的规定，应同时承担缴纳罚款、罚金和民事赔偿责任，如公司全部财产不足以全部支付的，应当（）。A．先缴纳罚款B．先缴纳罚金C．先承担民事赔偿责任D．按照同一比例分别支付【正确答案】C【答案解析】本题考核违反证券法责任的承担。根据规定，违反《证券法》的规定，应同时承担缴纳罚款、罚金和民事赔偿责任，其财产不足以同时支付的，应当先承担民事赔偿责任29.下列有关上市公司发行公司债券的条件说法中，不符合规定的是（）。A.最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息B.本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的50％C.公司内部控制制度健全，内部控制的完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷D.经资信评级机构评级，债券信用级别良好【正确答案】B【答案解析】本题考核上市公司发行公司债券的规定。40%。30.下列选项中，不属于法律禁止的证券交易行为有（）。A.发起人在公司成立之日起半年后转让其所持股票B.公司董事在任职期间每年转让其所持有的本公司的20％的股票C.为股票发行出具审计报告的专业人员在该股票承销期内买卖该种股票D.为上市公司出具法律意见书的律师在该文件公开后5日内买卖该公司股票【正确答案】B【答案解析】本题考核点是证券交易的规则。A应该是1年；根据规定，为股票发行出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的专业机构和人员，在该股票承销期内和期满后6个月内，不得买卖该种股票。为上市公司出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的证券服务机构和人员，自接受上市公司委托之日起至上述文件公开后5日内，不得买卖该种股票。三、判断题（共10题，每题1分，合计10分，含《公司法》《证券法》）（对）1.上市公司审计应由两名具有证券相关业务资格的注册会计师签名。（错）2.商誉作为无形资产可以作价入股。（错）3.上市公司股东大会审议关联交易事项时，关联股东可以不回避表决。（对）4.当公司负债率过高时，通过发行股票增加公司的资本，可以有效地降低期负债比例，改善公司财务结构。（错）5.股份有限公司的监事全部由股东大会选举产生。（对）6.募集设立，是指由发起人认购公司应发行股份的一部分，其余部分通过向社会公开发行而设立的方式。（错）7.《公司法》规定，股份有限公司注册资本的最低限额为人民币300万元。（对）8.股份有限公司的发起人持有本公司股份，自公司成立之日起1年内不得转让。（对）9.目前我国股份有限公司资本确定采取法定资本制原则。（对）10.公司减少注册资本的决议做出后，应于10日内通知债权人。四、案例分析（每问10分，共30分，《合同法》部分）甲与乙在2009年10月1日签订房屋租赁合同，承租乙所有的厂房三栋，租期六年，每半年支付当期半年的租金。合同签订后，甲预付当期半年租金。后由于甲经营出现困难，没有正式入住，但也没有协商解除合同。乙在2011年4月25日见甲没有继续缴纳租金，也无法取得联系，遂将厂房租赁给丙，双方签订合同，乙并收取丙定金。【问题】1、甲没有缴纳后半年租金是否违约？参考答案：属于违约行为。甲应该在4月1日缴纳半年租金。2、乙方与甲方的合同解除没有？参考答案：没有解除。根据合同法第九十六条“当事人一方依照本法第九十三条第二款、第九十四条的规定主张解除合同的，应当通知对方。合同自通知到达对方时解除。对方有异议的，可以请求人民法院或者仲裁机构确认解除合同的效力。”乙方没有履行通知手续或诉讼程序，合同没有解除。3、乙方是否存在双倍返还丙方定金的风险？参考答案：存在风险。因为甲乙的合同没有解除，乙又将房屋租与丙，并收取定金。该租赁行为侵犯了甲的合法权利，属于违约行为。若甲要求法院解除乙丙的合同，则应获得法院支持。故乙方存在双倍返还丙定金的风险。
扩展阅读：【保险】怎么买，哪个好，手把手教你避开保险的这些"坑"