签订合同要注意哪些事项？

1. 签订合同要注意哪些事项？

订立合同需注意的事项

2. 财务人员思想道德风险有哪些

　　近年来，我国会计人员的职业道德受到了严重的挑战，往往会计信息失真后不区分主观或客观原因，而将其都归结于会计人员造假，会计职业判断的道德风险面临挑战。随着社会经济的发展和经济生活的日益复杂化,会计风险与日俱增,有些企业在利益的驱动下视会计风险于不顾,这些行为对企业自身、投资者、债权人以及我国经济的发展都造成严重损害,已经成为会计领域乃至整个经济领域中理论界和实务界共同关注的问题。财务人员道德风险是指在财务业务过程中,由于财务人员的恶意行为或不良企图等道德问题,故意使财务风险事故发生或损失扩大,从而发生的财务风险。财务人员的道德风险可以分为两个方面：一是会计人员为谋求自身利益而损害投资者及企业管理者的利益；二是会计人员为谋求自身利益而主动的或被动的与企业管理者合作，故意歪曲会计信息，使企业管理者欺骗投资者等外部利益集团。
     一、会计风险后果的严重性
　　会计风险源于企业的会计工作，它不仅会给会计人员带来经济损失或使其承担法律责任，还会给企业和社会带来严重的损失。一方面，会计信息失实会降低企业形象，给企业经营带来难以估计的损失。如对于假报会计信息的企业，银行可能限制对它的贷款，投资者可能不愿意注入资金或抽走资金，原材料供应商可能不愿意赊销供货，政府有关部门要对其进行查处等等。外界所作出的上述消极反映，可能使企业的经营变得极为艰难。另一方面，由于会计信息对社会资源的配制有重要的调节作用，所以错误的会计信息会使资源配制缺乏效率，误导资金流向，不利于社会经济的发展。如虚报的会计信息会诱使社会资源流向表面上业绩优良而实际上经营不善的企业，造成社会资源浪费。如果全社会会计信息失真现象较为普遍，投资者将难以辨别真伪，这时即便那些提供真实信息的企业也不会被信任，也会蒙受损失，如筹资成本提高等。
　　二、道德风险产生的原因
　　1、企业财务人员自身道德素质欠佳
　　虽然我国关于企业财务管理法律法规的实施和社会精神文明建设使企业财务人员的道德水平上了一个新台阶,但由于我国财务管理制度及专职企业财务人员的准入机制还不够健全,使得企业财务管理人员队伍良莠不齐,部分道德素质欠佳之人混于财务管理行列,当在工作中能够利用职务之便为自己谋私利时便违背道德准则去操作,有人将公司资金转移到个人帐户,有人利用公款购房、购车,有人利用公款参与赌博,有人对于公务开销常常“少花钱多报帐”,这就构成了财务人员的社会道德风险。
    2、财务环境的复杂性
　　现实中的财务人员不仅工作在财务领域,更生活在社会大环境中,其工作作风与生活习惯不可避免地要受到社会各种不良因素的影响和干扰。在一个道德意识淡泊、公共意识低下、自我中心突出的社会环境下,财务人员的敬业精神与诚信意识必然受到影响。而且,而财务人员本身就是企业的职员,其自身利益与所在单位的兴衰息息相关,单位收益的提高可能就意味着全体员工奖金的增加;而一笔贷款的获得,可能使企业起死回生,大家都不至于失去饭碗,但更多的原因还是出于对个人岗位、职位和待遇的维护。因为企业财务人员受聘、受雇于其所在单位,其衣、食、住、行、奖惩、升迁,均依靠其在单位的任职及任职的业绩,但同时他又承担着为社会负责的义务,这种“双重身份”往往使他们陷入两难境地。企业财务人员一般知道应依法办事,能够遵守职业道德,但在当前经济体制转型的过程中,同时接受着计划和市场两种机制的作用,要适应原有和变化了的道德标准、价值观念和法定职责,在职业道德自我修养上,本来就存在着习惯上的新旧交替和矛盾,需要财务人员去适应去解决,如果遇到激烈的碰撞和对立,财务人员则深感困惑、茫然、不知所措。在现实的经济活动中,某些私营企业为了企业、个人的私利在市场经济法制尚不健全的条件下,违背规则,指令财务人员做假帐编制虚假财务报告,偷税漏税、欺骗公众,财务人员明知违法,迫于生计为其服务,甚至通同作弊,同流合污。
　　3、企业所有者与财务人员之间的委托代理关系容易产生风险    企业所有者与财务人员间关系是一种委托代理型的契约关系(个别家族式企业除外)。在企业中,由于各利益方的地位、分工、偏好、行动不同对企业内部信息的传输、甄别和加工存在成本也有差异,导致某些利益方拥有私人信息,而其他利益方却不知情,比如,企业管理层比股东、债权入、政府管理部门拥有更多的财务信息、股东比债券人拥有更多的财务信息、大股东比小股东拥有更多的财务信息。一般情况下,由于财务管理人员直接掌握着企业经营状况的最新、最全面、最真实的信息,因些财务人员可能对某一利益方或某几个利益方采取隐瞒真实情况等不正直和不诚实手段来达到个人目的,其行为有投机取巧、见机行事、有意隐瞒和歪曲信息等,这就会产生财务道德风险。
　　4、企业外部环境的变化使企业财务管理面临更大风险
　　随着企业所面临的金融全球化、知识经济和电子商务等财务环境的变化,企业所承受的财务风险进一步加大了。金融全球化和电子商务所产生的“网上银行”及“电子货币”将使国际问的资本流动更快捷,资本决策可在瞬间完成,这使得货币的形式及本质发生变化,从有形形态演化成无形形态、从直接价值演化成间接价值等。知识经济将使信息传播、处理、反馈以及更新的速度大大加快。这些新变化都给企业带来了更多机遇,但电子商务业务的拓展,特别是金融性业务的拓展,往往容易出现一种严重的脱节现象,这就是业务发展与有效监督机制不能同步进行,业务和技术有新的发展,而有效的监督跟不上,一些信誉欠佳的企业在经济往来中就会出现投机现象,给企业财务管理带来更大风险。

3. 民间借款合同怎样写才能具备法律效力，受法律保护？

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4. 商业银行为什么要发展消费信贷？制约我国消费信贷发展的在制度性因素有哪些

1、商业银行发展消费信贷的原因：
①消费信贷发展迅速，成效显著，为促进消费、扩大内需以及提高人们消费水平发挥了重要作用。消费信贷不仅刺激了消费需求，更重要的是促进了商品销售，并成为国家对消费市场实施选择性调控的重要手段。
②消费信贷品种呈现多元化发展。从消费领域看，已发展到住房、汽车、助学等多个消费领域；从信贷工具看，已出现信用卡、存单质押、国库券质押等多种信贷方式；从开办消费信贷业务的机构看，已由国有商业银行“一枝独秀”发展到有条件开办信贷业务的所有商业银行和城乡信用社都在经营此项业务。
2、制约我国消费信贷发展的在制度性因素：
我国目前为止仍未出台一部完整的《个人消费信贷法》，仅仅出台的是一些管理条例或监管法规。如果没有法律规范市场行为，明确借贷关系，制定惩罚措施，明晰权利与义务，中国消费信贷市场不可能长足发展。其次表现为对沿海地区的政策优惠、资源优先调配和城乡二元经济体制的存在。地区发展的不平衡极大的制约了我国整体消费信贷的规模和水平，巨大的消费潜力无处释放。

5. 贷款调查是否必须两个以上人员共同进行，个人单独调查是否合理？有没有法律依据

作为市场经济的一种基本特征，信息不对称现象将会长期存在，不可能从根本上消除，解决信息不对称现象的基本途径只能是尽可能缓解信息不对称的程度。就商业银行来说，必须想方设法提升银企信息对称程度，同时通过主动改善内部管理，积极采取相关风险管理措施等手段减少信息不对称可能带来的信贷风险。

　　全面了解客户，充分掌握有效信息

　　从实践来看，银行与客户之间的信息不对称是导致信贷风险的主要原因。因此，对客户进行全面深入了解，尽可能充分地掌握客户各方面的信息是信贷风险管控最重要的举措。

　　强化现场调查，了解客户的基本情况。现场调查是贷款调查中最常用、最重要的一种方法，通过现场调查可获得对企业最直观的了解，所收集的信息是信贷决策最关键的依据，实践中很多风险就是因为没有做好这一点而诱发的。在具体开展现场调查时，除了收集必要资料外，还应利用现场会谈和实地考察等方式深入了解客户。现场会谈时，应当约见尽可能多的管理层成员，包括行政部门、财务部门、市场部门、生产部门及销售部门的主管，通过会谈可以获取企业经营与发展的思路、内部管理情况等许多重要信息。在实地调查中，客户经理必须亲身参观客户的生产经营场所，调查公司生产设备运转情况、实际生产能力、产品结构情况、应收账款和存货周转情况、固定资产维护情况、周围环境状况等。需要注意的是，客户经理应避免过分轻信借款人提供的有关信息，或者被实地考察中的假象所迷惑。在实务操作中，还可采用突击检查方式进行现场调查，并通过有关渠道对调查结果加以证实。

　　搜寻公共信息，验证客户的真实面貌。在现场调查中，由于所见所闻均源自于客户这一单一渠道，所获取的信息难免因为客户的操纵而真假难辨，这一点在实践中已经被反复证明。因此，仅进行现场调查是不够的，还必须跳出客户看客户，从与客户生产经营有关联的相关机构以及互联网等相关媒体获取涉及客户的公共信息，并将这些信息与现场调查的成果结合起来进行比对和分析，验证客户提供信息的真伪。实际工作中可根据客户的属性、规模等特质，从工商、发改委、环保、房地产、税务、海关、法院等政府机构或执法部门，供水、供电、供气等公用事业单位以及互联网、财经报刊等有关媒体收集与信贷对象有关的各类信息。此外，还可通过接触与客户有直接业务往来的上下游企业，以及竞争对手或个人获取有价值的信息。

　　利用内外系统，掌握客户的风险信息。一是查询人民银行信贷登记咨询系统，了解客户借款、其他负债和提供担保情况，是否有不良信用记录，对外提供的担保是否超出客户的承受能力等。二是查询个人征信系统，调查了解客户高管人员是否有不良记录等。三是查询银监会客户风险监测预警系统，了解客户在他行是否存在大额不良，报告期生产经营是否正常，是否存在影响新增信用偿还的风险因素。四是查询内部相关系统，如信贷管理系统、评级系统、风险分类系统等，了解客户与银行的合作历史、还款意愿，有无风险预警信号，以及历年评级、授信资料中所提及的一些投资项目是否经常变动，进展是否顺利，盈利是否达到预期等信息。

　　鉴别信息真伪，提高信息的准确性。通过对比等方法，将来自客户的现时信息与客户的纵向信息或横向信息进行对比，判断客户提供信息的真实性。注意客户信息，特别是客户基本信息的积累，经常收集客户相关行业、企业的信息。定期或不定期地进行检查，建立健全客户检查制度，以便及时发现错误，识别风险。建立和利用内部计量模型，提高信息甄别水平和客户经理、风险经理信息分析能力。

　　健全内部机制，改善信贷风险管控方法

　　提高信息载体质量，畅通信息传递渠道。一是完善调查环节信贷运作文本，有效固化客户信息。调查报告要详尽具体，不保留、不遗漏，确保调查获取的信息被全面、充分、清晰地展示出来；分析结论要准确客观，不含糊其辞，不添油加醋，不带感情色彩，不误导决策；重要信息要注明调查方法、信息来源，要有足以证明其真实性的相关佐证资料。二是完善银行信贷管理系统信息质量和功能，为信贷决策提供有效支撑。提高系统中客户基础信息质量，确保信息真实准确，避免信息失真造成风险管理的被动，并对信息进行及时维护和更新，提高信息的时效性。三是对银行内部与信贷风险管控有关的系统进行整合，使之与信贷管理系统有机对接，打破不同系统之间的信息“防火墙”，实现信息共享。

　　改善信贷运作机制。一是缩短业务流程。按照“一次调查、一次审查、一次审批”的原则完善信贷流程，实行“谁管理客户谁发起调查”，缩减信息传递的层次和环节，减少信息扭曲、失真或遗漏，确保决策环节所看到的信息真实可靠。二是深化专家专职审贷。一方面，要充分发挥独立审批人和专职审议人对客户风险的整体把握能力，有效管控信息不对称带来的风险；另一方面，健全客户回访和调研制度，缓解信息不对称的矛盾。三是针对部分重要行业或特色行业开展调查研究，掌握行业走向和发展动态，收集整理并及时发布相关行业风险信息，为基层行开展营销和进行决策提供智力支持。

　　完善风险控制措施。首先，加强抵押担保管理，优先选择权属关系清晰、价值相对稳定、变现能力较强的抵押品；严格押品评估机构管理，对评估机构开展后评价，通过抵押物实际变现价值与评估价值的比较，评价评估机构的能力风险与道德风险；加强抵质押比率控制和押品价值重估管理，及时监测贷款存续期间押品价值的变化情况；不断提高抵质押贷款比重，审慎采用信用和保证方式发放贷款。其次，合理进行贷款定价。坚守“收益覆盖风险和成本”的定价底线，同时要把握好定价的“度”，杜绝单纯追求高收益的定价倾向，防范因为定价过高带来的逆向选择风险。再次，改善授信执行工作。合理设置用信的限制性条款，形成对客户的有效制约；实行贷前调查人员与限制性条款落实人员分开作业，防范可能存在的道德风险；合理利用合同的空白条款防范客户的道德风险，通过“列举+兜底”的方式明确贷款用途限制性规定，并对应列出控制措施。最后，做实贷后管理。既要对贷前调查所掌握信息的变化情况进行持续跟踪，及时识别其中的风险隐患，又要针对贷前调查过程中未经其他途径证实、有疑问的信息进行重点管理；严格贷款流向、企业经营资金、结算账户以及押品价值变动情况的监管，密切跟踪企业对外投资、多头融资、股权变化、民间融资、对外担保、法人代表个人行为等风险因素，评估对信贷资金安全的影响，并及时采取有针对性地补救措施。

　　加强专业队伍建设与管理。一是努力培育优秀的客户经理、风险经理、信贷审查、独立审批人、行业专家、授信执行等多支信贷专业队伍。信贷业务人员的数量、质量要与信贷业务增长速度及风险管理要求相适应和匹配。二是加强准入退出管理，完善优胜劣汰机制。信贷从业人员不仅必须持证上岗，对于客户经理、审查人员、独立审批人、授信执行等关键环节的信贷人员还必须从持证人员中择优选拔。同时，打通退出通道，对于不能胜任工作、存在道德风险或不尽职履责的人员，及时淘汰出信贷队伍。三是要通过培训，将学习与考核挂钩等手段不断提高信贷人员的信息处理能力。四是实施科学合理的内部激励约束。按照“让人说真话”和“让人不偷懒”的机理，完善激励约束机制，确保信贷从业人员尽职履责地收集掌握客户的各类真实有效信息。

　　加强与外部的合作与沟通，防范外部风险向银行传导

　　加强同业沟通，共同防范信息不对称。一是各商业银行间互通信息，协调行动。充分利用银行信贷登记咨询系统这一信息沟通渠道，监控借款人的所有借贷行为，做到客户信息资源共享，预防和减少有严重道德风险倾向的不良客户利用银行间的业务竞争而多头骗取银行信用现象的发生。二是充分共享客户资源，大力推广银团贷款模式。对融资规模较大的项目或系统性大型客户，加强同业协作，充分利用同业从不同渠道获取客户的不同信息，对客户风险进行全面综合评判，尽可能采用银团贷款模式与客户开展信贷合作，分散和降低信息不对称带来的信贷风险，确保信贷资金安全。

　　加强与中介机构的合作，弥补银行在信息收集方面的劣势。由于当前中介机构鱼龙混杂、良莠不齐，因此在合作机构的选择上，应该尽量选择政府部门监管力度较大、行业自律程度较高，且自身运作较规范、资信良好和专业优势较突出的中介机构。在合作方式上，对于综合实力较强、行业认可度较高的机构，可以通过签订协议，建立长期合作关系，并辅以激励奖惩措施。总之，尽可能利用专业机构在信息收集方面的优势，借鉴其工作成果，同时与银行内部掌握的有关信息相结合进行比较分析，以便准确把握客户的真实风险状况，有效缓解银行信息收集能力不足带来的信息不对称问题。

　　借助政府监管部门和非市场力量。当不对称信息影响银行信贷市场时，政府监管部门的干预作用和新闻舆论等非市场力量的影响作用，可能会提高市场运行效率。在实际工作中，可根据具体情况，呼吁有关监管部门针对借款人、信用中介机构等市场主体出台相关规范性文件，建立全社会监督机制，要求相关主体对银行如实提供有关情况，对提供虚假信息的借款人、信用中介机构，给予公开通报，建立“黑名单”，并利用新闻舆论力量，督促相关市场主体树立信用意识，恪守市场规则，诚信经营，共同创建良好信用环境。

6. 贷款程序有哪些步骤

第一步：建立信贷关系
要申请银行贷款，首先要申请建立信贷关系时企业须提交《建立信贷关系申请书》一式两份。银行在接到企业提交的申请书后，要指派信贷员进行调查。
调查内容主要包括：
①企业经营的合法性。企业是否具有法人资格必需的有关条件。对具有法人资格的企业应检查营业执照批准的营业范围与实际经营范围是否相符。
②企业经营的独立性。企业是否实行独立经济核算，单独计算盈亏，有独立的财务计划、会计报表。
③企业及其生产的主要产品是否属于国家产业政策发展序列。
④企业经营的效益性。企业会计决算是否准确，符合有关规定;财务成果的现状及趋势。
⑤企业资金使用的合理性。企业流动资金、固定资金是否分口管理;流动资金占用水平及结构是否合理，有无被挤占、挪用。
⑥新建扩建企业。扩大能力部分所需流动资金30%是否已筹足。如暂时不足，是否已制定在短期内补足的计划。
信贷员对上述情况调查了解后，要写出书面报告，并签署是否建立信贷关系的意见，提交科(股)长、行长(主任)逐级审查批准。经行长(主任)同意与企业建立信贷关系后，银企双方应签订《建立信贷关系契约》。
第二步：提出贷款申请
已建立信贷关系的企业，可根据其生产经营过程中合理的流动资金所需来申请银行贷款。〔以工业生产企业为例〕申请贷款时必须提交《工业生产企业流动资金借款申请书》。
银行依据国家产业政策、信贷政策及有关制度，并结合上级行批准的信贷规模计划和信贷资金来源对企业借款申请进行认真审查。
第三步：贷款审查
贷款审查的主要内容有：
① 贷款的直接用途。符合工业企业流动资金贷款支持范围的直接用途有：
合理进货支付货款;
承付应付票据;
经银行批准的预付货款;
各专项贷款按规定的用途使用;
其他符合规定的用途。
②企业经营状况。主要包括物资购、耗、存及产品供、产、销状况，流动资金占用水平及结构状况;信誉状况;经济效益状况等。
③企业挖潜计划、流动资金周转加速计划、流动资金补充计划的执行情况。
④企业发展前景。主要指企业所属行业的发展前景，企业发展方向，上要产品结构、寿命周期和新产品开发能力，主要领导人实际工作能力，经营决策水平及开拓、创新能力。
⑤企业负债能力。主要指企业自有流动资金实有额及流动资产负债状况，一般可用自有流动资金占全部流动资金比例和企业流动资产负债率两项指标分析。
第四步：签定借款合同
借款合同是贷款人将一定数量的货币交付给借款人按约定的用途使用，借款人到期还本付息的协议，是一种经济合同。借款合同有自己的特征，合同标的是货币，贷款方一般是国家银行或其它金融组织，贷款利息由国家规定，当事人不能随意商定。
当事人双方依法就借款合同的主要条款经过协商，达成协议。由借款方提出申请，经贷款方审查认可后，即可签定借款合同。
借款合同应具备下列条款：
借款种类;借款用途;借款金额;借款利率;借款期限;还款资金来源及还款方式;保证条款;违约责任;当事人双方商定的其它条款。
借款合同必须由当事人双方的代表或凭法定代表授权证明的经办人签章，并加盖公章。
第五步：发放银行贷款
企业申请贷款经审查批准后，应由银企双方根据贷款种类签定相关种类的借款合同。签定合同时应注意项目填写准确，文字清楚工整，不能涂改;借、贷、保三方公章及法人代表签章齐全无误。借款方立借据。
借款借据是书面借款凭证，可与借款合同同时签定，也可在合同规定的额度和有效时间内，一次或分次订立。银行经办人员应认真审查核对借款申请书的各项内容是否无误，是否与借款合同相符。
借款申请书审查无误后，填制放款放出通知单，由信货员，科(股)长”两签”或行长(主任)”三签” 送银行会计部门办理贷款拨入借款方帐户的手续。借款申请书及放款放出通知单经会计部门入帐后，最后一联返回信贷部门作为登记贷款台帐凭证。

扩展资料：
贷款注意事项
1、向银行提供资料要真实，提供本人住址、联系方式要准确，变更时要及时通知银行；
2、贷款用途要合法合规，交易背景要真实；
3、根据自己的还款能力和未来收入预期，选择适合自己的还款方式；
4、申请贷款额度要量力而行，通常月还款额不宜超过家庭总收入的50%；
5、认真阅读合同条款，了解自己的权利义务；
6、要按时还款，避免产生不良信用记录；
7、不要遗失借款合同和借据，对于抵押类贷款，还清贷款后不要忘记撤销抵押登记；
8、提前还款必须要提前一个月与银行沟通才可以办理。
9、外地人办理商业贷款一般银行要求借款人在本地有稳定的收入外，还要到户口所在地开据户籍证明(有的银行还要求办公证);而房屋置业担保公司对外地人的要求要在本地有收入外再办理个暂住证即可。
小微企业贷款的政策
（一）对金融机构向小型企业、微型企业和个体工商户发放的，利率水平不高于人民银行同期贷款基准利率150%（含本数）的单笔小额贷款取得的利息收入，免征增值税；高于人民银行同期贷款基准利率150%的单笔小额贷款取得的利息收入，按照现行政策规定缴纳增值税。
（二）对金融机构向小型企业、微型企业和个体工商户发放单笔小额贷款取得的利息收入中，不高于该笔贷款按照人民银行同期贷款基准利率150%（含本数）计算的利息收入部分，免征增值税；超过部分按照现行政策规定缴纳增值税。
金融机构可按会计年度在以上两种方法之间选定其一作为该年的免税适用方法，一经选定，该会计年度内不得变更。
金融机构，是指经人民银行、银保监会批准成立的已通过监管部门上一年度“两增两控”考核的机构（2018年通过考核的机构名单以2018年上半年实现“两增两控”目标为准），以及经人民银行、银保监会、证监会批准成立的开发银行及政策性银行、外资银行和非银行业金融机构。
“两增两控”是指单户授信总额1000万元以下（含）小微企业贷款同比增速不低于各项贷款同比增速，有贷款余额的户数不低于上年同期水平，
合理控制小微企业贷款资产质量水平和贷款综合成本（包括利率和贷款相关的银行服务收费）水平。金融机构完成“两增两控”情况，以银保监会及其派出机构考核结果为准。
小型企业、微型企业，是指符合《中小企业划型标准规定》（工信部联企业〔2011〕300号）的小型企业和微型企业。其中，资产总额和从业人员指标均以贷款发放时的实际状态确定；营业收入指标以贷款发放前12个自然月的累计数确定，不满12个自然月的，按照以下公式计算：
营业收入（年）=企业实际存续期间营业收入/企业实际存续月数×12
小额贷款，是指单户授信小于1000万元（含本数）的小型企业、微型企业或个体工商户贷款；没有授信额度的，是指单户贷款合同金额且贷款余额在1000万元（含本数）以下的贷款。
金融机构应将相关免税证明材料留存备查，单独核算符合免税条件的小额贷款利息收入，按现行规定向主管税务机构办理纳税申报；未单独核算的，不得免征增值税。
金融机构应依法依规享受增值税优惠政策，一经发现存在虚报或造假骗取本项税收优惠情形的，停止享受本通知有关增值税优惠政策。
金融机构应持续跟踪贷款投向，确保贷款资金真正流向小型企业、微型企业和个体工商户，贷款的实际使用主体与申请主体一致。
银保监会按年组织开展免税政策执行情况督察，并将督察结果及时通报财税主管部门。鼓励金融机构发放小微企业信用贷款，减少抵押担保的中间环节，切实有效降低小微企业综合融资成本。
各地税务部门要加强免税政策执行情况后续管理，对金融机构开展小微金融免税政策专项检查，发现问题的，按照现行税收法律法规进行处理，并将有关情况逐级上报国家税务总局（货物和劳务税司）。
财政部驻各地财政监察专员办要组织开展免税政策执行情况专项检查。
金融机构向小型企业、微型企业及个体工商户发放单户授信小于100万元（含本数），或者没有授信额度，单户贷款合同金额且贷款余额在100万元（含本数）以下的贷款取得的利息收入。
参考资料来源：百度百科—贷款

7. 什么是或有债权?

债权可因发生根据不同分为因合同发生的债权、因侵权行为发生的债权、因不当得利发生的债权以及因无因管理发生的债权等；因债权人的多少可分为单一债权和多数债权；因债权人之间的责任关系可分为按份债权和连带债权；因债履行选择性可分简单债权和选择债权。

8. 中国金融机构监管部门有哪些？

中国现行金融监管架构是“一行三会”。“一行”为中国人民银行。“三会”是中国银监会、中国证监会、中国保监会，分别负责银行、证券、保险三大市场的监管
1、中国人民银行，负责货币政策。
2、银监会，统一监督管理银行、金融资产管理公司、信托投资公司以及其它存款类金融机构。
3、证监会，负责对全国证券、期货业进行集中统一监管。
4、保监会，负责统一监督管理全国保险市场。

扩展资料：金融监管体制是金融监管的职责划分和权力分配的方式和组织制度。国际上主要的金融监管体制可分为双线多头监管体制、一线多头监管体制和单一监管体制。
金融监管体制是各国历史和国情的产物。确立监管体制模式的基本原则是，既要提高监管的效率，避免过分的职责交叉和相互掣肘，又要注意权力的相互制约，避免权力过度集中。
在监管权力相对集中于一个监管主体的情况下，必须实行科学合理的内部权力划分和职责分工，以保证监管权力的正确行使。
参考资料：百度百科-中国金融机构监管体制