税法计算题

1. 税法计算题

（1）计算本期收购农产品可抵扣的进项税=4.89×7%+42*13%=5.80万元
（2）计算本期水电费用实际可以抵扣的进项税
A电费：职工食堂用电进项税不能抵扣。
            本期电费用实际可以抵扣的进项税=（40000/20000）*19000*17%=0.646万元
B水费：职工食堂用水进项税不能抵扣。
            本期水费用实际可以抵扣的进项税=（400000/20000）*18000*6%=2.16万元
（3）计算本期销项税=82*17%=13.94万元
     底处置2009年购置的小汽车一辆，适用按简易办法征收增值税=4/1.04*(4%/2)=0.08万元,对于企业销售已使用固定资产按简易办法计算出的应交增值税，在会计处理上应将其直接计入“应交税费——未交增值税”科目，而不能计入 “应交税费——应交增值税（销项税额）”科目。（4）计算本期应纳增值税额
A本期进项税额=8.5+3.4+5.80-3.4-3.4+0.646+2.16+(2.68*17%)=14.17万元
B本期期末留抵进项税额=13.94+0.5-14.17=0.73万元
C简易征收办法计算出来的增值税直接计入未交增值税，不计入销项税，不能抵应纳税额，应单独缴纳，所以，当期应纳税额合计为0.08万元。

2. 税法计算题

1.(120+30)*(1+40%)\(1-30%)=300
2..(120+30)*40%=60
3.300*17%=51
4.300*30%=90
5.取得进项税51+6+50*13%+51=114.5 
6.进项税额转出50*17%+9.3\(1-7%)*7%=9.2
7.500*17%+180*17%+51.48\1.17*17%+18*17%(视同销售)=126.14
8.126.14-114.5+9.2=20.84
9.（500+180+51.48\1.17+18）*30%-90=132.6
10.（20.84+132.6)*(7%+3%)=15.34

3. 税法计算题，求详细解答

一、转让房地产收入=8000万元
二、计算扣除项目
1、取得土地使用权支付金额=500万元
2、房地产开发成本=2000万元
3、房地产开发费用=（200-10)+(2000+500)*5%=315万元
4、转让房地产有关的税金=8000*5%（1+7%+3%）=440万元
5、加计扣除=（500+2000）*20%=500万元
扣除项目合计=500+2000+315+440+500=3755万元
三、增值额=8000-3755=4245万元
四、增值率=4245/3755*100=113%
五、应纳土地增值税额=4245*50%-3755*15%=1559.25万元

4. 税法计算题

1
销项=（2800+180）*320/1.17*17%+160000/（1+4%）*4%/2=138557.26+3076.92=141634.18元
进项=420000*17%+（15000+1000）*7%+300000*17%-2340/1.17*20*17%=71400+1120+51000-6800=116720元
应纳=141634.18-116720=24914.18元
城建税=24914.18*5%=121245.71元 教育费=24914.18*3%=747.43元
5
（1）工资薪金个人所得税 （5200-100-200-3500）*3%=1400*3%=420元
（2）一次性资金 9600/12=800元 对应税率为3%、速算扣除数0 9600*3%=288元
（3）3000*4*（1-20%）*20%=1920元
（4）（50000+15000）*20%=13000元
（5）免税 自2008年10月9日起暂免征收储蓄存款利息个人所得税。
（6）（12000-9000-80）*20%=584元
（7）120000*60%=72000元 72000*（1-20%）=57600元 57600*30%=17280元 （57600-8000）*20%*（1-30%）=6944元

5. 税法计算题

进项税额错误，应该是20+0.8*7%，注意题目说的是发票上注明的进项金额是20w，还有运输费0.8w可以计算抵扣7%的前提条件是确定专门的运输发票，题目中没有明确这个问题，所以要看具体情况
题目中说的是零售的销售收入，而不是销售额，一般说收入，指的应该是不含增值税价款，所以这部分的销项应该是120*17%，赠品没问题
销项减进项自己算

6. 税法计算题

按照规定，自建房产出售的，要征两次营业税
先是按照建筑成本按建筑业征税:1000*3%=30w
然后是销售，有售价的按售价，不需要用成本利润率，按照销售不动产计征营业税:2000*5%=100w
所以总的要交税130w

7. 税法计算题

1
销项=（2800+180）*320/1.17*17%+160000/（1+4%）*4%/2=138557.26+3076.92=141634.18元
进项=420000*17%+（15000+1000）*7%+300000*17%-2340/1.17*20*17%=71400+1120+51000-6800=116720元
应纳=141634.18-116720=24914.18元
城建税=24914.18*5%=121245.71元 教育费=24914.18*3%=747.43元
5
（1）工资薪金个人所得税 （5200-100-200-3500）*3%=1400*3%=420元
（2）一次性资金 9600/12=800元 对应税率为3%、速算扣除数0 9600*3%=288元
（3）3000*4*（1-20%）*20%=1920元
（4）（50000+15000）*20%=13000元
（5）免税 自2008年10月9日起暂免征收储蓄存款利息个人所得税。
（6）（12000-9000-80）*20%=584元
（7）120000*60%=72000元 72000*（1-20%）=57600元 57600*30%=17280元 （57600-8000）*20%*（1-30%）=6944元
打字不易，如满意，望采纳。

8. 税法计算题

1
销项=（2800+180）*320/1.17*17%+160000/（1+4%）*4%/2=138557.26+3076.92=141634.18元
进项=420000*17%+（15000+1000）*7%+300000*17%-2340/1.17*20*17%=71400+1120+51000-6800=116720元
应纳=141634.18-116720=24914.18元
城建税=24914.18*5%=121245.71元 教育费=24914.18*3%=747.43元
5
（1）工资薪金个人所得税 （5200-100-200-3500）*3%=1400*3%=420元
（2）一次性资金 9600/12=800元 对应税率为3%、速算扣除数0 9600*3%=288元
（3）3000*4*（1-20%）*20%=1920元
（4）（50000+15000）*20%=13000元
（5）免税 自2008年10月9日起暂免征收储蓄存款利息个人所得税。
（6）（12000-9000-80）*20%=584元
（7）120000*60%=72000元 72000*（1-20%）=57600元 57600*30%=17280元 （57600-8000）*20%*（1-30%）=6944元
请采纳。